第一条 根据《会计法》、《现金管理条例》等财经法律法规和局机关各项制度，制定本单位财务制度。财务管理必须贯彻执行国家的有关方针、政策。

第二条财务管理实行统一领导、归口管理的原则，在局党组的统一领导下，财务收支工作归口办公室管理。

第三条 严格财务报帐审批权限，所有报帐票据和旅差费报销单经经手人、证明人签字后必须先由局党组书记审核签署“已审”意见后，再由分管财务的领导签“同意开支”。

第四条 局党组书记签“已审”和分管财务的领导签“同意开支”的发票到财务室后，财务人员需对报账凭证和手续进行审核，发现违法财政规定或手续不全的，要及时退回纠正。

第五条经费支出坚持勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般的原则，坚持专款专用，少花钱、多办事、办好事的原则，各项资金的安排和使用要利于保证工作的正常开展。

第六条 严格财务报帐程序，加强对经常性支出的管理

1、报帐帐发票应符合有关财政、税务法律法规的要求，由经手人写明具体用途，贴好相应的附件（开支清单），经手人、证明人（陪同人）签字。

2、报帐时,先将发票送局党组书记审核，局党组书记签署“已审”、分管财务的领导签署“同意开支”，出纳才能付款。

第七条 接待费开支

1、来客一律由局办公室负责接待。局办公室报分管办公室领导并经局党组书记同意后方可安排用餐。

2、所有公务接待一律实行公函和派餐单制度。

3、公务接待餐开支报帐，发票后需附菜单、公函、派餐单，并按规定、程序审批后，方可报帐，违反公务接待规定的，一律不得报账。

第八条 办公用品采购

1、办公用品由办公室统一购置、供应，其他人员不得擅自购买零星办公用品。

2、达到政府采购标准的，按政府采购程序办理。

第九条 借款管理

1、因工作需要，必须提前预支经费的，经请示分管财务的领导和局党组书记同意后,方可借支一定的工作经费。

2、工作人员到外地出差、学习、考察的，报分管财务的领导并经局党组书记批准后可借支差旅费，回单位后按规定程序及时报帐。旅差费报销标准按财政现行有关文件规定执行。

3、其它特殊事项借款，由本人提出借款申请，报分管财务的领导和局党组书记批准。

4、借款必须按时归还，逾期六个月不还，按挪用公款处理。

第十条 材料和低值易耗品管理

1、所有物品一律由办公室统一管理，妥善保管。

2、办公室对使用时间较长、价值较大的物品登记选册设立备查簿，加强管理。

3、擅自将公物私用者，除严肃批评和收回外，并按物品购置价两倍收费。

4、所有公用设施，未经办公室同意，任何人不得随意挪作他用，违者每次罚款100元，从奖金补助中扣除。

5、对于破损的物品、用品，需要修理的，使用人员应及时修理或通知办公室安排修理，能实行以旧换新的实行以旧换新。大件物品、用品的报损报废，必经办公室核实，能够回收的办公室尽量回收利用或出售。