关于东安县2025年决算草案和2026年上半年预算执行情况的报告

──2026年7月23日在东安县第十八届人民代表大会常务委员会第44次会议上

县财政局局长  谭辉

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，向县人大常委会报告我县2025年决算草案和2026年上半年预算执行情况情况，请予审议。

一、2025年财政决算草案情况

2025年全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督、支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，承压前行，精准施力，抓住积压需求释放的机遇，全面落实“三高四新”战略，扎实贯彻“八大行动”，深入实施“五五一”发展思路，积极发挥财政职能作用，助推全县经济社会高质量发展。

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入完成情况。2025年全县地方一般预算收入完成110313万元，为调整预算（以下统称预算）的86.37%，同比减少12498万元，下降10.18%。

（1）税收收入完成情况。税收收入完成49022万元，为预算的59.48%，同比下降34.81%。其中：增值税完成17980万元，为预算的81.29%，增长4.13%；企业所得税完成1814万元，为预算的44.64%，下降50.21%；个人所得税完成651万元，为预算的127.65%，增长27.9%；资源税完成507万元，为预算的120.71%，增长20.71%；城市维护建设税完成1391万元，为预算的100.07%，增长0.07%；房产税完成9270万元，为预算的123.37%，增长39.99%；印花税完成701万元，为预算的91.28%，下降8.72%；城镇土地使用税完成1570万元，为预算的83.16%，下降14.53%；土地增值税完成3445万元，为预算的21.22%，下降28.6%；车船税完成1003万元，为预算的114.5%，增长10.71%；耕地占用税完成2293万元，为预算的11.34%，下降92.72%；契税完成2458万元，为预算的53.82%，下降32.9%；烟叶税完成1850万元，为预算的105.53%，增长5.53%；环境保护税完成4161万元，为预算的2249.19%，增长2186.26%。

（2）非税收入完成情况。非税收入完成61291万元，为预算的135.3%，同比增长28.74%。其中：专项收入完成3007万元，为预算的75.46%，下降22.5%；行政事业性收费收入完成1355万元，为预算的28.95%，下降73.41%；罚没收入完成9318万元，为预算的157.77%，增长2.25%；国有资本经营收入完成3311万元，增长121.32%；国有资源(资产)有偿使用收入完成43216万元，为预算的143.45%，增长59.31%；政府住房基金收入完成195万元，为预算的128.29%，增长13.37%；其他收入完成889万元，为预算的197.56%，增长22.45%。

2.一般公共预算支出情况。2025年全县一般公共预算支出431136万元，为预算的98.89%，同比增长2.1%。其中：（1）一般公共服务支出完成33475万元，为预算的82.64%，下降2.31%；（2）公共安全支出完成9421万元，为预算的69.43%，下降5.09%；（3）教育支出完成103382万元，为预算的125.38%，增长1.5%；（4）科学技术支出完成10168万元，为预算的695.65%，增长235.91%；（5）文化旅游体育与传媒支出完成3978万元，为预算的97.09%，增长0.58%；（6）社会保障和就业支出完成92382万元，为预算的93.99%，增长0.94%；（7）卫生健康支出完成42551万元，为预算的124.26%，增长3.57%；（8）节能环保支出完成13890万元，为预算的78.39%，增长67.41%；（9）城乡社区支出完成13251万元，为预算的108.97%，下降8.03%；（10）农林水支出完成63021万元，为预算的101.97%，下降5.71%；（11）交通运输支出完成11776万元，为预算的78.34%，增长5.6%；（12）资源勘探工业信息等支出完成446万元，为预算的22.06%，下降8.23%；（13）商业服务业等支出完成909万元，为预算的180.76%，下降12.68%；（14）金融支出完成45万元，为预算的90%，下降10%；（15）自然资源海洋气象等支出完成2884万元，为预算的78.37%，下降9.88%；（16）住房保障支出完成15041万元，为预算的87.17%，下降2.85%；（17）粮油物资储备支出完成4304万元，为预算的515.45%，下降1.69%；（18）灾害防治及应急管理支出完成3808万元，为预算的138.74%，下降12.38%；（19）其他支出完成246万元，为预算的1.63%，下降3.15%；（20）债务付息支出完成6158万元，为预算的83.22%，下降8.42%。

3.收支平衡情况。2025年公共财政地方一般预算收入110313万元，上级一般性转移支付收入240253万元、上级专项转移支付收入37694万元、税收返还性收入7796万元、地方政府债券转贷收入38117万元（其中：再融资一般债券收入18671万元、新增一般债券收入12310万元、再融资一般债(结存限额）7100万元、国际组织借款收入36万元）、动用预算稳定基金3920万元、调入资金38954万元，上年结余收入999万元，收入总计478046万元；2025年一般预算支出431136万元、上解支出11054万元、债务还本支出28195万元，支出总计470385万元，收支相抵，当年结余7661万元。

（二）政府性基金预算决算情况 

1.政府性基金收入情况。2025年政府性基金预算收入完成38071万元，为预算的45.87%，同比增长209.57%。主要收入项目的完成情况是：（1）国有土地使用权出让收入14664万元；（2）城市基础设施配套费收入407万元；（3）专项债务对应项目专项收入23000万元。

2.政府性基金支出情况。2025年政府性基金预算支出完成104395万元，为预算的61.88%，同比下降4.18%。主要支出项目的完成情况是：（1）文化旅游体育和传媒支出1万元；（2）城乡社区事务支出10264万元；（3）农林水支出1053万元；（4）超长期特别国债安排的支出4540万元；（5）地方政府专项债券收入安排的支出71150万元；（6）债务付息支出15538万元；（7）彩票公益金安排的支出1849万元。

3.收支平衡情况。2025年地方政府性基金收入38071万元，上级补助收入7443万元、新增地方政府专项债务转贷收入72400万元、再融资专项债(置换债及结存限额）47200万元、上年结余183万元，收入总计165297万元；2025年地方政府性基金支出104395万元，上解支出99万元，调出资金9454万元，地方专项债务还本支出47200万元，支出总计161148万元，收支相抵，当年结余4149万元。

    （三）国有资本经营预算决算情况

2025年其他国有资本经营预算企业利润收入29500万元，同比增加6500万元，增长28.26%；上级补助收入18万元，同比持平；上年结余1万元，收入总计29519万元；2025年国有资本经营支出0万元，同比减少18万元；调出到一般公共预算资金29500万元，支出总计29500万元，收支相抵，当年结余19万元。

   （四）社会保险基金预算决算情况

2025年，全县社会保险基金预算收入109024万元，增长36.04%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入63158万元，增长83.64%；机关事业单位基本养老保险基金收入45866万元，增长0.26%。社会保险基金预算支出76264万元，增长10.82%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出27776万元，增长19.37%；机关事业单位基本养老保险基金支出48488万元，增长6.46%。社会保险基金本年收支结余32760万元，累计结余99821万元，同比增加32764万元。

二、2025年底地方政府债务情况

   （一）年底债务基本情况

截止2025年12月底，累计债务限额865416万元，其中：一般债务限额累计238042万元，专项债务限额累计627374万元。累计债务余额863048万元，其中：一般债务余额235674万元（其中：一般债券231976万元，向国际组织借款3698万元），专项债务余额627374万元，余额占限额比重为99.73%。

   （二）债务变动情况

2025年通过湖南省财政厅发行债券157717万元（其中：新增一般债券12310万元、新增国际组织借款收入36万元、新增专项债券72400万元、再融资一般债券18671万元、特殊再融资一般债券7100万元、特殊再融资专项债券47200万元），情况如下：

1．新增一般债券12310万元，其中：

用于（1）东安县农村生活垃圾治理项目2400万元；（2）调元渡改桥建设1000万元；（3）普铁道口“平改立”项目3000万元；（4）东安县国家档案馆建设800万元；（5）东安县城市污水处理项目2600万元；（6）生态修复综合整治项目1590万元；（7）农村公路通畅公路改造项目500万元；（8）地质灾害综合治理项目310万元；（9）东安县第二消防站建设项目110万元。

2．新增向国际组织借款。新增湘江流域存量垃圾场综合治理亚行贷款项目36万元。

3．2025年新增专项债券72400万元。其中：(1)建设项目：2025年湖南省政府专项债券（八期）1100万元、2025年湖南省政府专项债券（二十九期）1400万元，为东安县粤港澳大湾区“菜篮子”冷链仓储物流园建设项目，共2500万；2025年湖南省政府专项债券（三十期）16000万元，包括：东安县屠宰配套冷链物流中心建设项目9500万、东安县水资源综合配置（一期）建设项目（芦洪市镇、新圩江镇自来水厂改扩建）6500万。(2)土地储备项目：2025年湖南省政府专项债券（一期）9900万元，项目为2025年东安县第一批土储债项目001号。(3)补充政府性基金财力：2025年湖南省政府专项债券（五期）5500万元，用于归还政府拖欠企业账款，涉及121个项目，83家企业。2025年湖南省政府专项债券（二十一期）6600万元，用化解政府隐性债务：小额扶贫贷款1项目2175万元、神华永电新城建设项目2516万元、小额扶贫贷款2项目1909万元。(4)归还政府拖欠企业账款资金：2025年湖南省政府专项债券（二十期）29694万元、2025年湖南省政府专项债券（二十二期）2206万元，合计发行31900万元，用于归还政府拖欠企业账款，涉及542个项目，498家企业。

4.转贷再融资一般债券18671万元，全部用于偿还到期债券本金。新增特殊再融资专项债券47200万元，新增特殊再融资一般债券7100万元，为置换债券。

   （三）债务还本付息情况

2025年共归还到期债券本金20893万元，按期支付政府债券利息21696万元，当年到期的债券本金及利息全部归还完毕。

总的来看，2025年，全县财政部门在县委县政府的正确领导和县人大有力的监督下，较好的完成了各项财政工作任务，但从预算执行和其他财政收支情况的审计结果看，仍存在收入入库不及时、个别专项预算资金执行率不高、预算编制预估不足、部分单位事业经营收入未纳入预算管理、专项债券资金使用进度偏慢等问题。针对存在的问题，我们将高度重视并采取有效措施，努力加以解决。

三、2026年1-6月预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月，全县一般公共预算收入完成51490万元，下降16.89%，为预算的45.76%。其中：地方税收完成18862万元，下降33.3%，为预算的32.06%；非税收入完成32628万元，下降3.11%，为预算的60.77%。

1—6月，全县共争取上级转移支付收入（含市拨资金）241927万元，为上年全年总额（295270万元）的81.93%。

1—6月，一般公共预算支出完成209797万元，下降2.98%，为预算的47.94%。其中：一般公共服务支出15231万元，增长2.1%;公共安全支出7319万元，增长34.57%;教育支出45778万元，下降1.88%;科学技术支出9072万元，下降22.63%;文化旅游体育与传媒支出1733万元，下降50.41%;社会保障和就业支出39437万元，下降20.03%;卫生健康支出22095万元，下降33.66%;节能环保支出6357万元，增长25.41%;城乡社区支出5087万元，下降20.14%;农林水支出31899万元，增长95.27%;交通运输支出8156万元，增长65.44%;资源勘探工业信息等支出1200万元，下降49.15%;商业服务业等支出230万元，下降7.63%;金融支出1万元，下降97.83%;自然资源海洋气象等支出2722万元，增长52.15%;住房保障支出8575万元，增长2.21%;粮油物资储备支出367万元，下降36.83%;灾害防治及应急管理支出1297万元，下降31.08%;其他支出60万元，下降54.89%;债务付息支出3171万元，下降2.55%。民生支出占比80.61%，支出结构进一步优化。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月，全县政府性基金预算收入完成7040万元，下降22.01%，为预算的9.64%，其中国有土地使用权出让收入7034万元，下降20.78%。基金预算支出完成26921万元，下降30.35%，为预算的37.1%，其中国有土地使用权收入安排的支出5971万元，下降32.52%，重点用于城市基础设施配套、征地和拆迁补偿等。

（三）国有资本经营预算执行情况

1—6月，全县国有资本经营预算收入完成0万元，支出完成0万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

1—6月，全县社会保险基金预算收入完成47182万元，增长7.5%，为预算的45.11%；社会保险基金预算支出完成46980万元，增长29.11%，为预算的56.49%。基金运行总体安全平稳，各项社保待遇按时足额发放。

（五）地方政府债券发行使用情况

1.新增限额情况：截至2026年6月底，新增政府性债务限额82000万元，其中：一般债券限额5500万元，专项债券限额76500万元。

2.债券发行情况：截至2026年6月底，省财政厅转贷地方政府新增一般债券5500万元、专项债券76500万元，其中：项目建设38600万元、置换债务18000万元、化解拖欠企业账款17700万元、补充政府性基金财力2200万元。主要用于物流配送、园区建设、体育场所、存量商品房等民生重点工程项目及归还企业账款支出。

（六）1—6月财政工作特点

零基预算改革持续深化，预算管理质效稳步提升。在2025年改革基础上，持续推进零基预算改革走深走实。一是健全预算评审制度，组建涵盖人大、审计、财政部门的联合评审组,开展零基预算改革“阳光预算”预算编制审核，压减非重点非刚性支出8665万元。二是加快支出标准体系建设，修订完善公用经费、资产配置、购买服务等支出标准，推动支出标准全面嵌入预算编制与执行系统。三是纵深推进“三保”保障工作，依托预算管理一体化系统“三保”执行监控模块，对“三保”清单项目执行进度实行“红黄绿灯”三级动态预警，按月提示预警，确保“三保”保障足额到位。

争资上项有力推进，财力保障基础不断夯实。紧盯国家政策导向和投资方向，做实项目谋划储备，全力推进“两重”“两新”工作，积极争取中央预算内及超长期国债等政策项目资金，上半年到位各类上级转移支付资金241927万元，基本与上年同期持平，其中：中央预算内项目资金845万元、超长期国债资金2818万元，争取新增地方政府性债务限额82000万元，坚持转移支付保基本、专项债券强支撑双轮驱动，筑牢全县建设财力根基。

风险防线持续筑牢，民生福祉持续增进。统筹推进改革发展、风险防控、民生保障各项工作。一是严格落实零基预算改革预算安排“五级”优先序，坚持“三保”支出在预算执行中的最优先顺序，严格“三保”预算执行监控和库款保障风险预警，1—6月全县“三保”支出完成102578万元，总体执行进度达到48.3%，工资、运转、基本民生均得到按时足额保障。二是扎实推进一揽子化债方案落地，足额安排债务还本付息预算，坚持“开前门、关后门”，“一债一策”积极化解存量隐性债务，坚决遏制新增隐性债务。三是紧扣全省重点民生实事部署，聚焦就业、教育、养老、医疗等群众“急难愁盼”，城乡低保、残疾人“两项补贴”等补贴政策资金足额到位，所有惠民惠农补贴全部通过“一卡通”系统精准直达，人民群众获得感、幸福感、安全感持续增强。

（七）1—6月财政预算执行中存在的主要问题

上半年财政运行总体平稳，但深层次矛盾和短期困难交织，主要表现为：县域支柱税源仍处恢复期，部分行业价格波动影响企业盈利能力，税收稳定增长基础不牢；人口老龄化等因素导致社保、卫生健康等刚性支出持续攀升，收支平衡压力进一步加剧；政府债务还本付息进入高峰期，专项债券项目收益实现不及预期，偿债压力向财政传导风险有所显现。对这些问题，我们将迎难而上，在改革和发展中全力加以解决。

四、2026年下半年工作安排

下半年，我们将坚决贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕“三高四新”美好蓝图和“开局八好”总体要求，坚持稳中求进工作总基调，扎实推进各项举措，在财源建设上攻坚突破，在资金统筹上提质增效，在风险防控上守牢底线，奋力冲刺全年目标任务，以财政高质量发展支撑“十五五”良好开局。

（一）加力提效实施积极财政政策，在担当好“稳增长挑大梁”责任上见行见效。加强财政收支运行监测和精准调度，依法依规强化税收征管，确保全年地方一般预算收入量稳质升。用足用好超长期特别国债、专项债券等政策工具，加快债券资金使用进度，形成更多实物工作量和投资拉动力。持续优化营商环境，常态长效开展助企纾困，落实各项减税降费政策，助力市场主体增活力、强信心。

（二）纵深推进财源建设攻坚，在培育好“强科创兴产业”动能上蓄势增劲。坚定推进财源培植“三量齐升”，持续支持“一主一特”产业集群发展和“五好”园区建设，统筹用好产业基金、贷款贴息等方式，引导产业链向高端延伸。落实科技支出稳定增长机制，强化企业科技创新主体地位，推动科技成果就地转化。深入推进“三资”盘活，力争全年盘活收益达成预期。抢抓国家一揽子增量政策窗口，精准谋划储备一批符合“两重”“两新”、绿色低碳转型方向的重大项目，力争全年争取上级转移支付及新增债券资金实现新突破。

（三）持续深化财政管理改革，在激发好“抓改革促开放”活力上破题攻坚。巩固拓展零基预算改革成果，深度清理资金政策，加快推进项目支出标准体系建设，构建该保必保、应省尽省、讲求绩效的资金管理新模式。全面实施预算绩效管理，硬化绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制，真正做到“花钱必问效、无效必问责”。持续推进财会监督专项行动，“强基固本”聚焦财经纪律、会计信息质量等重点领域加强整治，维护良好财经秩序。

（四）切实兜牢民生安全底线，在实现好“惠民生增福祉”期盼和坚守好“防风险保安全”底线上统筹发力。始终将“三保”摆在首要位置，足额安排预算，强化库款调度和运行监控，确保基层财政平稳运行。持续加大民生投入，全力保障省、市、县重点民生实事顺利推进，推动就业、教育、医疗、“一老一小”等公共服务扩面提质。健全政府债务风险防控长效机制，抓实化解存量隐性债务和融资平台压降转型任务，坚决守住不发生系统性风险的底线。积极稳妥保障节能环保和污染防治资金需求，服务东安生态资源环境绿色发展。

主任、各位副主任、各位委员，做好下半年财政工作任务艰巨、使命光荣。我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，锚定“三高四新”美好蓝图，以“开局八好”为总引领，保持战略定力，勇于担当作为，力争扎实完成年度预算和改革发展各项任务，为谱写中国式现代化湖南篇章贡献更大力量！