关于东安县2024年决算草案和2025年上半年预算执行情况的报告
──2025年7月22日在东安县第十八届人民代表大会常务委员会第35次会议上
县财政局局长 谭辉
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，向县人大常委会报告我县2024年决算草案和2025年上半年预算执行情况情况，请予审议。
一、2024年财政决算草案情况
2024年全县财税部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大依法监督和县政协民主监督、支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，承压前行，精准施力，抓住积压需求释放的机遇，全面落实“三高四新”战略，扎实贯彻“八大行动”，深入实施“五五一”发展思路，积极发挥财政职能作用，助推全县经济社会高质量发展。
（一）一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入完成情况。2024年全县地方一般预算收入完成122811万元，为调整预算的99.14%，同比增加161万元，增长0.13%。
（1）税收收入完成情况。税收收入完成75201万元，为调整预算的86.45%，同比下降12.68%。其中：增值税完成17198万元，为调整预算的71.55%，同比下降15.71%；企业所得税完成3643万元，为调整预算的105.19%，同比增长25.44%；个人所得税(款)完成509万元，为调整预算的90.4%，同比下降7.96%；资源税完成420万元，为调整预算的109.37%，同比增长11.7%；城市维护建设税完成1390万元，为调整预算的99.64%，同比增长0.57%；房产税完成6622万元，为调整预算的53.92%，同比下降52.79%；印花税完成768万元，为调整预算的126.31%，同比增长28.85%；城镇土地使用税完成1837万元，为调整预算的136.07%，同比增长38.64%；土地增值税完成4825万元，为调整预算的22.98%，同比下降79.06%；车船税(款)完成906万元，为调整预算的109.55%，同比增长11.71%；耕地占用税(款)完成31485万元，为调整预算的245.88%，同比增长146.86%；契税(款)完成3663万元，为调整预算的57.68%，同比下降39.51%；烟叶税(款)完成1753万元，为调整预算的98.76%，同比增长0.74%；环境保护税(款)完成182万元，为调整预算的113.04%，同比增长15.19%。
（2）非税收入完成情况。非税收入完成47610万元，为调整预算的129.05%，同比增长30.34%。其中：专项收入完成3880万元，为调整预算的105.17%，同比增长0.31%；行政事业性收费收入完成5096万元，为调整预算的260.66%，同比增长98.67%；罚没收入完成9113万元，为调整预算的407.37%，同比增长507.93%；国有资本经营收入完成1496万元；国有资源(资产)有偿使用收入完成27127万元，为调整预算的95.44%，同比下降3.2%；政府住房基金收入完成172万元，为调整预算的71.07%，同比增长120.51%；其他收入(款)完成726万元，为调整预算的210.43%，同比增长46.96%。
2.一般公共预算支出情况。2024年全县一般公共预算支出422289万元，为调整预算的103.28%，同比下降2.14%。其中：（1）一般公共服务支出完成34265万元，为调整预算的86.84%，同比增长0.76%；（2）公共安全支出完成9926万元，为调整预算的74.33%，同比增长7.06%；（3）教育支出完成101853万元，为调整预算的128.4%，同比增长2.62%；（4）科学技术支出完成3027万元，为调整预算的218.39%，同比增长0.59%；（5）文化旅游体育与传媒支出完成3955万元，为调整预算的112.43%，同比下降9.85%；（6）社会保障和就业支出完成91526万元，为调整预算的104.72%，同比增长0.29%；（7）卫生健康支出完成41085万元，为调整预算的120.66%，同比下降27.41%；（8）节能环保支出完成8297万元，为调整预算的50.73%，同比增长53.84%；（9）城乡社区支出完成14408万元，为调整预算的168.23%，同比下降26.3%；（10）农林水支出完成66834万元，为调整预算的98.6%，同比下降4.67%；（11）交通运输支出完成11152万元，为调整预算的76.02%，同比增长26.33%；（12）资源勘探工业信息等支出完成486万元，为调整预算的35.82%，同比下降7.61%；（13）商业服务业等支出完成1041万元，为调整预算的176.1%，同比增长0.77%；（14）金融支出完成50万元，为调整预算的333.33%，同比下降43.19%；（15）自然资源海洋气象等支出完成3200万元，为调整预算的79.89%，同比增长8.47%；（16）住房保障支出完成15482万元，为调整预算的108.28%，同比增长19.5%；（17）粮油物资储备支出完成4378万元，为调整预算的652.06%，同比下降4.48%；（18）灾害防治及应急管理支出完成4346万元，为调整预算的143.06%，同比增长257.69%；（19）其他支出(类)完成254万元，为调整预算的7.89%，同比下降15.34%；（20）债务付息支出完成6724万元，为调整预算的62.12%，同比增长11.06%。
3.收支平衡情况。2024年公共财政地方一般预算收入122811万元，上级一般性转移支付收入243193万元、上级专项转移支付收入26892万元、税收返还性收入7796万元、地方政府债券转贷收入43646万元（其中：再融资一般债券收入33888万元、新增一般债券收入8900万元、国际组织借款收入858万元）、动用预算稳定基金10000万元、调入资金27313万元，上年结余收入204万元，收入总计481855万元；2024年一般预算支出422289万元、上解支出8545万元、债务还本支出38469万元、补充预算稳定调节基金1200万元，调出资金10353万元，支出总计480856万元，收支相抵，当年结余999万元。
（二）政府性基金预算决算情况
1.政府性基金收入情况。2024年政府性基金预算收入完成12298万元，为调整预算的26.73%，同比下降89.86%。主要收入项目的完成情况是：（1）国有土地使用权出让收入8317万元；（2）城市基础设施配套费收入997万元；（3）污水处理费收入2984万元。
2.政府性基金支出情况。2024年政府性基金预算支出完成108954万元，为调整预算的90.72%，同比下降48.85%。主要支出项目的完成情况是：（1）文化旅游体育和传媒支出2万元；（2）城乡社区事务支出5804万元；（4）农林水支出1073万元；（5）超长期特别国债安排的支出203万元；（6）地方政府专项债券收入安排的支出87200万元；（7）债务付息支出12589万元；（8）彩票公益金安排的支出1633万元。
3.收支平衡情况。2024年地方政府性基金收入12298万元，上级补助收入3366万元、新增地方政府专项债务转贷收入87200万元、再融资专项债券收入6000万元、置换专项债券收入54400万元、上年结余351万元，调入政府性基金预算资金10353万元，收入总计173968万元；2024年地方政府性基金支出108954万元，上解支出118万元，调出资金4313万元，地方专项债务还本支出60400万元，支出总计173785万元，收支相抵，当年结余183万元。
（三）国有资本经营预算决算情况
2024年其他国有资本经营预算企业利润收入23000万元，为年初预算的766%，同比增加19610万元，增长578.47%；上级补助收入18万元，同比持平；上年结余1万元，收入总计23019万元；2024年国有资本经营支出18万元，为年初预算的100%，同比持平；调出到一般公共预算资金23000万元，支出总计23018万元，收支相抵，当年结余1万元。
（四）社会保险基金预算决算情况
2024年，全县社会保险基金预算收入80141万元，增长17%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入34393万元，增长40.61%；机关事业单位基本养老保险基金收入45748万元，增长3.89%。社会保险基金预算支出68815万元，增长13.37%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出23268万元，增长19.64%；机关事业单位基本养老保险基金支出45547万元，增长10.41%。社会保险基金本年收支结余11326万元，累计结余67057万元，同比增加11326万元。
二、2024年底地方政府债务情况
（一）年底债务基本情况
截止2024年12月底，累计债务限额730892万元，其中：一般债务限额累计223118万元，专项债务限额累计507774万元。累计债务余额726375万元，其中：一般债务余额218601万元（其中：一般债券214788万元，向国际组织借款3813万元），专项债务余额507774万元，余额占限额比重为99.38%。
（二）债务变动情况
2024年通过湖南省财政厅发行债券191246万元（其中：新增一般债券8900万元、新增国际组织借款收入858万元、新增专项债券87200万元、再融资一般债券33888万元、再融资专项债券6000万元、特殊再融资专项债券54400万元），情况如下：
1．新增一般债券8900万元，其中：
用于（1）东安县农村生活垃圾治理项目1000万元；（2）调元渡改桥建设2400万元；（3）两河流域锑污染综合整治项目1000万元；（4）东安县国家档案馆建设300万元；（5）东安县城市污水处理项目1000万元；（6）东安县公路建设项目2660万元；（7）东安县三小人行天桥工程303万元；（8）灾害应急消防装备建设项目237万元。
2．新增向国际组织借款。新增湘江流域存量垃圾场综合治理亚行贷款项目858万元。
3．新增专项债券87200万元，其中：（1）东安县焊剂产业园标准厂房及配套基础设施建设项目2000万元;（2）东安县城乡垃圾分类及收转运体系建设项目4000万元;（3）东安县城市停车场建设项目7500万元;（4）东安县城镇供水提质扩容工程9100万元;（5）东安鸡农业特色产业园基础设施项目8000万元;（6）东安县人民医院结核病诊疗中心3000万元;（7）东安县树德景区创4A旅游基础设施建设项目8200万元;（8）东安县舜皇山景区基础设施提质改造项目3500万元;（9）东安县城西老旧小区改造工程2500万元;（10）东安县公办养老中心建设项目4500万元;（11）东安县中医医院防控应急能力建设项目2200万元;（12）东安经济开发区承接产业转移示范区基础设施建设项目4500万元;（13）东安县城东片区老旧小区改造项目2000万元;（14）东安县北部区域医疗中心建设项目4000万元;（15）东安县城区供水扩容工程6000万元;（16）东安县龙溪河综合治理工程6025万元;（17）城西道路及土地整理项目900万元;（18）东安县城至芦洪市镇公路工程贷款500万元; （19）东安县芦江水库工程项目646万元;（20）湖南信托东芦公路项目229万元;（21）东安经济开发区芦洪市片区承接产业转移基础设施提升项目2900万元;（22）东安县经济开发区建材产业园及基础设施建设项目5000万元。
4.转贷再融资一般债券33888万元、再融资专项债券6000万元，全部用于偿还到期债券本金。新增特殊再融资专项债券54400万元，为置换债券。
（三）债务还本付息情况
2024年共归还到期债券本金98869万元，按期支付政府债券利息19313万元，当年到期的债券本金及利息全部归还完毕。
总的来看，2024年，全县各级财政部门在县委县政府的正确领导和县人大有力的监督下，较好的完成了各项财政工作任务，但从预算执行和其他财政收支情况的审计结果看，仍存在收入入库不及时、个别专项预算资金执行率不高、预算编制预估不足、部分单位事业经营收入未纳入预算管理、专项债券资金使用进度偏慢等问题。针对存在的问题，我们将采取有力措施坚决整改。
三、2025年1-6月财政预算执行情况
2025年以来，财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，构建新发展格局，锚定省委、省政府“三高四新”发展目标，突出“稳、进、高、新”，大力实施“七大攻坚”，全面深化零基预算改革，坚持党政机关过“紧日子”，预算“有保有压”，严格落实“五级”预算编制顺序，兜牢“三保”底线，强化产业发展财力支持，持续压降行政运行成本，优化财政资源配置，不断加强资金统筹力度，切实提高资金使用效益，力求保障全县经济社会健康稳定发展。
（一）一般公共预算执行情况
1-6月财政收入完成情况：一般公共预算收入完成61957万元，下降9.84%，为预算的48.51%。其中：地方税收28281万元，下降37.59%，为预算的34.31%；非税收入33676万元，增长43.92%，为预算的74.34%。
1-6月转移支付收入情况：1-6月全县共争取到上级转移支付收入245532万元，同比增长11.31%，为上年全年总额（281265万元）的87.29%。
1-6月财政支出完成情况：一般公共预算支出216235万元，下降3.38%，为预算50.32%。其中：教育支出46654万元，同比增长1.18%；科学技术支出11725万元，同比增长86.05%；文化旅游体育与传媒支出3495万元，同比下降40.65%；社会保障和就业支出49312万元，同比下降25%；卫生健康支出33304万元，同比下降29.87%；农林水支出16336万元，同比增长1.16%；商业服务业等支出249万元，同比下降16.16%；住房保障支出8390万元，同比增长31.75%；灾害防治及应急管理支出1882万元，同比增长27.08%；债务付息支出3254万元，同比增长1.15%，民生民本等刚性支出得到有力保障。
（二）政府性基金预算执行情况
上半年全县政府性基金预算收入9026万元，增长10.87%，为预算29.67%，其中：国有土地使用权出让收入8879万元，同比增长39.08%；基金预算支出38653万元，下降10.21%，为预算69.13%，其中：国有土地使用权收入安排的支出8848万元,同比下降0.27%。
（三）国有资本经营预算执行情况
上半年全县国有资本经营预算收入21000万元，同比增加21000万元，国有资本经营上级转移支付收入18万元；上半年全县支出0万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
上半年全县社会保险基金预算收入43859万元，增长17.78%，为预算50.91%；社会保险基金预算支出36387万元，增长14.04%，为预算48.15%。
（五）地方政府债券发行情况
1.新增限额情况：截至2025年6月底，新增政府性债务限额116700万元，其中：一般债券限额12400万元，专项债券限额104300万元。
2.债券发行情况：截至2025年6月底，省财政厅转贷地方政府新增一般债券12200万元、新增专项债券16500万元、新增转贷地方置换债券27800万元。主要用于医疗、教育、城市基础设施建设、园区建设、文化旅游等民生重点工程项目及归还企业账款支出。
（六）1-6月财政工作特点
1.深化零基预算，重塑支出格局释放资金效能。持续推动落实深化零基预算改革，以零基理念重构财政资源配置体系。一是破除支出固化。坚持党政机关习惯过“紧日子”工作要求，重新建立公用经费标准，严控党政机关运行成本，全面压减编外人员支出，强化资金统筹力度，四大家、财政部门带头整合压减预算共计376.64万元等，压减资金额度达到1.66亿元；二是全面梳理清理存量资金，动态清收存量资金2.93亿元，开展资金账户清查清理专项行动，清理资金监管“死角”，2023-2025年间累计清理财政专户及单位账户70个，沉淀资金缴存财政统筹4.04亿元，可以统筹的资金全额注入“三保”蓄水池。三是严格保障预算编制“五级”清单。全面强化“三保”支出资金保障，建立“三保”保障常态化监控机制，1-6月“三保”预算执行117928万元，完成年初预算的49.46%，占1-6月一般公共预算支出比重的54.54%，基本保障了全县经济社会稳定运行。
2.强化民生保障，筑牢幸福底线精准靶向施策。不断强化资金统筹力度，统筹用好上级补助及本级配套等财政资金，落实好各项民生政策。严格执行上级民生政策要求标准，紧扣湖南省“十大重点民生实事”部署，实现保障标准刚性落地，城乡低保标准分别执行740元/月、485元/月；强化残保金统筹安排，全部用于支持残疾人就业和保障残疾人生活，残疾人两项补贴提升到100元/月；开展“春风行动”，提供岗位2000个，惠及灵活就业人员1100人就业；援助推进分级诊疗制度建立，开展家庭医生签约服务，加强公共卫生体系建设，强化基本公共卫生服务经费保障，提升卫生健康水平。加大教育投入力度，重点推进基础教育优质均衡发展，保障生均公用经费；落实普通高中、中等职业学校国家助学金资金保障，平均资助标准提高到2300元/生·年，上半年教育类基本民生资金执行率达到52.22%；智慧监管赋能阳光民生，依托省级“一卡通”阳光审批系统，构建全流程透明化监管网络，将低保、残疾人补贴等99项惠民资金纳入阳光审批系统，实现申报、审核、发放全程线上操作，全面提升惠民惠农资金发放进准度、透明度。1-6月全县民生支出占一般公共预算支出的比重达83.97%，人民群众获得感、幸福感、安全感持续增强。
3.培植优质财源，激活发展动能厚植增收根基。一是强化收入征管，深挖存量提质增效。加强部门协同配合，挖掘税源渠道，开展税收清缴专项行动，追缴制造业、房地产等领域陈欠税款，加快应缴财政收入入库，在支柱税源企业产能受限、税收下降明显的情况下，上半年税收目标任务基本完成；二是持续提升地方财政韧性。安排招商引资专项460万元，大力招商引资，加力“五好园区”建设，不断优化营商环境，围绕“主特”发展路径，写好“老树新枝”“育种蹲苗”两篇文章，针对性引链、补链，培育新业态经济。三是积极向上争取资金。紧盯国家相关政策及投资导向，细耕项目谋划，着力“两重”“两新”工作，积极争取中央预算内及超长期国债等政策项目资金，上半年到位上级转移支付资金245532万元，其中：中央预算内项目资金4359万元、超长期国债资金4729万元，争取新增地方政府性债务限额116700万元，以“转移支付保基本、专项债券强引擎”双轨模式，筑牢全县建设财力根基。
（七）1-6月财政预算执行过程中存在的主要问题
总的来看，今年以来预算执行情况符合预期，有力保障了全县“三保”需要以及县委、县政府重大决策部署的贯彻落实。同时，财政运行和预算执行中也存在一些困难和问题，主要是：税收收入持续承压，重点税源企业减收严重，收入增长乏力，债务压力加剧，支出刚性增长，财政收支平衡压力继续增大。我们将积极采取措施加以解决。
四、2025年下半年工作安排
下半年，我们将继续贯彻落实县委的决策部署，保持战略定力，坚定发展信心，做好科学决策，抓住一切有利因素、利用一切有利条件，不断巩固和增强财政工作成效，努力完成全年经济社会发展目标。
（一）在财源建设上强化基础支撑。围绕“一主一特”布局，统筹“五好园区”建设，协同本地产业布局培育骨干税源，统筹推进重点产业项目财源储备，完善税收协同共治机制。深化重点领域税费综合治理，开展行业性税收专项整治行动，推动税收征管薄弱环节转化为增收潜力点。创新多元化资产盘活模式，力争实现资产盘活收益新突破，提升财政造血功能。吃透上级政策，用好政策工具，结合东安实际需要，从长从远谋划向上争资。
（二）在财政统筹上稳定发展预期。持续深化零基预算改革，用好预算评审、绩效评价工具，优化财政资源配置效能，重点保障重大战略实施和重点民生工程资金需求。以“三保”清单为抓手，完善支出标准体系建设，开展预算评审，强化财审联动，想方设法压缩、取消非必要“三保”类项目，做到“应保尽保，应压尽压”。坚持勤俭节约原则，严格管控“三公”经费等一般性支出，规范政府采购和信息化项目建设。加强财政可持续能力评估，在发展中持续改善民生福祉，筑牢民生保障底线。深入开展群众身边腐败问题整治，强化财政监督检查，切实维护群众切身利益。
（三）在风险防控上筑牢安全防线。健全财政运行监测预警机制，加强社保基金和政府债务动态监管。强化 “三保”预算执行监控，确保基本民生支出有效落实。完善政府债务全流程管理体系，健全风险预警和应急处置机制，稳妥推进存量债务化解，严控新增隐性债务风险，强化债务付息支出保障。坚决推进融资平台改革转型，统筹用好财政、金融、国资资源和政策举措，确保完成压降平台公司数量及平台类经营性金融债务的年度目标。
主任、各位副主任、各位委员，面对复杂经济形势和财政收支平衡压力，下半年我们将紧扣深化财政改革主线，我们将在县委的坚强领导和县人大的监督指导下，认真贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，全面推行零基预算改革，强化预算绩效全周期管理，集中财力保障“三保”底线与重大项目。以精细化管控提升资金效能，坚决防范化解债务风险，确保全面完成年度收支预算和各项财政重点工作，为东安实施“五五一”发展思路，打造湘南地区新增长极目标作出新贡献！
